公司每個月到底留得下多少錢？
輸入月營收、毛利率與固定費用，推估每月淨現金流、盈虧兩平月營收、建議營運準備金， 以及萬一營收停滯，手上的現金還能撐多久。
重點摘要
這頁回答什麼：公司目前的收支結構，每個月留得下多少現金，最低要做多少營收才不虧。
答案：營收 × 毛利率 − 固定費用 ＝ 營業利益；扣掉稅負預留就是可運用的淨現金流。固定費用 ÷ 毛利率 ＝ 盈虧兩平月營收。
限制：本工具為現金流概算，未含折舊攤提、借款本息、應收應付帳款週轉與實際申報期程。僅供試算，實際請以帳載資料與核定數為準。
推估我的現金流
這幾個數字分別在講什麼？
| 指標 | 怎麼算 | 你要用它決定什麼 |
|---|---|---|
| 營業毛利 | 營收 × 毛利率 | 產品或服務本身有沒有賺頭，定價與成本結構合不合理 |
| 營業利益 | 營業毛利 − 固定費用 | 整個公司運作完一輪之後，還剩不剩得下錢 |
| 淨現金流 | 營業利益 − 稅負預留 | 每月真正可以拿去投資、還款或分配的金額 |
| 盈虧兩平月營收 | 固定費用 ÷ 毛利率 | 每個月最低的業績底線，業務目標從這裡往上訂 |
| 營運準備金 | 固定費用 × 6 個月 | 營收掉下來時，你有多少時間可以慢慢做決定 |
| 現金可支撐月數 | 可動用現金 ÷ 每月淨流出 | 現金流為負時，距離真正的危機還有多久 |
表格可左右滑動查看。
👉 小結：多數老闆看營收，少數老闆看毛利，真正能睡得著的老闆看的是盈虧兩平點和現金可撐月數。
用一家小型公司走一遍
月營收 100 萬、毛利率 40%、人事 25 萬、房租 5 萬、其他固定費用 6 萬、稅負預留 20%、手上現金 120 萬。
| 營業收入 | 1,000,000 |
| 銷貨成本（毛利率 40%） | −600,000 |
| 營業毛利 | 400,000 |
| 固定費用合計（25 萬＋5 萬＋6 萬） | −360,000 |
| 營業利益 | 40,000 |
| 稅負預留（20%） | −8,000 |
| 每月可運用淨現金流 | 32,000 |
| 盈虧兩平月營收（360,000 ÷ 40%） | 900,000 |
| 建議營運準備金（360,000 × 6） | 2,160,000 |
| 準備金缺口（2,160,000 − 1,200,000） | 960,000 |
表格可左右滑動查看。
表面上每個月賺 4 萬，看起來沒問題。但盈虧兩平點在 90 萬，代表營收只要掉 10%，這家公司就開始虧錢； 而準備金還差 96 萬，用每月 3.2 萬的淨現金流去補，要 30 個月。
👉 小結：這種結構最怕的不是虧損，是「安全邊際只有 10%」。與其急著擴張，先把毛利率或固定費用改善 5 個百分點，效果比多接一個客戶穩定得多。
中小企業主最常問的問題
有賺錢為什麼帳上還是沒現金？
帳上獲利算的是權責發生制，貨出去、發票開了就算收入，但錢可能兩三個月後才收得到；同時進貨款、薪資、房租每個月照付。獲利和現金之間的落差來自應收帳款天數、存貨週轉與付款條件，這三項才是中小企業真正的資金壓力來源，也是這個工具沒有辦法完全反映的部分。
營運準備金應該留幾個月？
一般建議至少 6 個月的固定費用。收入波動大、客戶集中度高、或應收帳款天數長的產業要再往上加。這筆錢的用途是讓你在營收掉下來時還有時間做決定，而不是被迫接受條件很差的資金。
盈虧兩平月營收怎麼算？
固定費用 ÷ 毛利率。固定費用 30 萬、毛利率 40%，每月就要做到 75 萬才不虧錢。這個數字值得貼在辦公室裡，因為它是你每個月最低的業績底線，也是判斷「要不要再加一個人」最直接的依據。
稅負預留要抓多少比例？
本工具預設以營業利益的 20% 預留，用來概估營所稅與盈餘分配相關稅負。實際比例會因組織型態（公司或行號）、股東結構與盈餘是否分配而有明顯差異，這部分要看到實際帳務才能定，請預約諮詢。
這個工具有把貸款和折舊算進去嗎？
沒有。本工具是現金流概算，未納入折舊攤提、借款本息償還、應收應付帳款週轉天數，以及營業稅、營所稅的實際申報期程。要做完整的資金規劃，需要以帳載資料為基礎重新建模。
算出來現金流是負的，第一步該做什麼？
先處理固定費用，因為那是你現在唯一控制得了的變數；營收的改善通常需要三到六個月才看得到，而現金撐不了那麼久。同時把應收帳款收款天數和客戶集中度攤開來看，很多「現金不足」其實是收款節奏的問題，不是生意本身的問題。
要擴張還是先守？帶著這組數字來談
概算看得到趨勢，看不到細節。要做真正的資金規劃，我們需要你的帳載資料、收款條件與借款結構。
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